DERS TANITIM ve UYGULAMA BİLGİLERİ
| Dersin Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U+L (saat/hafta) | Türü (Z / S) | Yerel Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Politikası | LAW 370 | Güz | 03+00+00 | Seçmeli | 3 | 4 |
| Akademik Birim: | Hukuk Fakültesi |
| Öğrenim Türü: | Örgün Eğitim |
| Ön Koşullar | Yok |
| Öğrenim Dili: | İngilizce |
| Dersin Düzeyi: | Lisans |
| Dersin Koordinatörü: | Alara Efsun YAZICIOĞLU |
| Dersin Amacı: | Ders öğrencilere vergi teorisi ve politikasının genel hatlarını aktarmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede ders kapsamında kamu kesimini, kamu kesimi içerisinde verginin rolünü, kamu kesiminin ekonomiye müdahalesi ve nedenlerini, bu müdahalelerde vergi politikasının önemini; bunun yanında verginin ekonomik davranışları düzeltmedeki ve uluslararası ekonomik ilişkilerdeki rolünün değerlendirilmesine olanak sağlanmaktadır. |
| Dersin İçeriği: | Bu dersin konusu, modern kamu ekonomisinin temel ve alt amaçlarının ortaya konulmasına, bu amaçlar doğrultusunda kamu harcamalarının vergiler ile finanse edilmesine, gelir dağılımında verginin araç olarak kullanılmasına, ekonomik istikrarsızlıkları müdahalede verginin işlevine ilişkindir. Bu ders ilk bölümden oluşmaktadır. İlk bölümde; kamu ekonomisinin temel ve alt fonksiyonları, devletin ekonomideki işlevleri, temel kamu maliyesi ve vergi politikasının maliye politikası içerisindeki rolü aktarılacaktır. İkinci bölümde ise vergi politikası uluslararası boyutuyla ele alınacak olup uluslararası vergi politikasının güncel sorunlarına değinilecektir. |
| Dersin Öğrenme Çıktıları (ÖÇ): |
|
| Dersin Öğrenme Yöntem ve Teknikleri | Okumalar ve derste tartışma |
HAFTALIK PROGRAM
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Dersin tanıtımı Kamu maliyesi ve kamu maliyesi yaklaşımlarına giriş | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 2 | Devletin kaynak bölüşümünü düzenleme fonksiyonu ve vergi politikası – Kamusal mallar ve vergi ilişkisi (vergi teorisi) | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 3 | Devletin kaynak bölüşümünü düzenleme fonksiyonu ve vergi politikası - Dışsallıklar ve vergi ilişkisi (düzeltici vergiler) | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 4 | Devletin gelir dağılımını düzenleme fonksiyonu ve vergi politikası | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 5 | Devletin gelir dağılımını düzenleme fonksiyonu ve vergi politikası – “Robot vergisi”, “büyük veri vergisi” önerileri | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 6 | Devletin gelir dağılımını düzenleme fonksiyonu ve vergi politikası – Cinsiyet eşitsizliğinin vergi politikası bağlamında incelenmesi | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 7 | Vize Haftası | |
| 8 | Vize Haftası | |
| 9 | Devletin ekonomik istikrar ve büyüme fonksiyonu ve vergi politikası – Deflasyon ve vergi | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 10 | Devletin ekonomik istikrar ve büyüme fonksiyonu ve vergi politikası – Enflasyon ve vergi | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 11 | Uluslararası vergi politikasının genel çerçevesi | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 12 | Küreselleşme ve uluslararası vergi politikası | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 13 | Uluslararası vergiden kaçınma ve vergi kaçakçılığı ile mücadele Uluslararası vergi rekabeti | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
| 14 | Sürdürülebilirlik ve vergi politikası | Konuya ilişkin kitap bölümlerinin ve paylaşılan makale/kararların okunması. |
Kadir Has Üniversitesi'nde bir dönem 14 haftadır, 15. ve 16. hafta sınav haftalarıdır.
ZORUNLU ve ÖNERİLEN OKUMALAR
| 1. Richard A. Musgrave & Peggy B. Musgrave, Public Finance in Theory and Practice, International Edition, McGraw Hill Finance Series, 1989. 2. Orhan Şener, Modern Public Finance, Beta Yayınevi, 2020. 3. (Editor) Victor Thuronyi, Tax Law Design and Drafting, IMF, 1996. 4. Victor Thuronyi, Kim Brooks, Borbála Kolozs, Comparative Tax Law, 2nd edn., Alphen aan den Rijn, The Netherlands: Kluwer Law International, 2016 5. Nazan Susam, Kamu Maliyesi: Temel Kavram ve Esaslar, Beta Yayınevi, 2020. |
DİĞER KAYNAKLAR
DEĞERLENDİRME SİSTEMİ
| Yarıyıl İçi Çalışmaları | Sayı | Katkı Payı (%) |
|---|---|---|
| Ara Sınavlar/Sözlü Sınavlar/Kısa Sınavlar | 1 | 40 |
| Final Sınavı | 1 | 60 |
| Total: | 2 | 100 |
İŞ YÜKÜ HESAPLAMASI
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Saati | 14 | 3 | 42 |
| Ara Sınavlar/Sözlü Sınavlar/Kısa Sınavlar | 1 | 20 | 20 |
| Final Sınavı | 1 | 38 | 38 |
| Toplam İş Yükü (saat): | 100 | ||
1 AKTS = 25 saatlik iş yükü
PROGRAM YETERLİLİKLERİ (PY) ve ÖĞRENME ÇIKTILARI (ÖÇ) İLİŞKİSİ
| # | PY1 | PY2 | PY3 | PY4 | PY5 | PY6 | PY7 | PY8 |
| OC1 | ||||||||
| OC2 | ||||||||
| OC3 | ||||||||
| OC4 |
Katkı Düzeyi: 1 Düşük, 2 Orta, 3 Yüksek